2024年1月からNISAが新しくなる見込みです。今まで現行のNISA制度が変わることや、新NISAは二階建てになるなど、いろいろと報じられていましたが、2022年12月23日に閣議決定された内容は至ってシンプル。年間投資額の拡充や、制度の恒久化などこれからの人生の資産形成の強いサポートになります。特に18歳以上の方は毎月少額でもいいから始めてほしい。
自分が18歳の時はどうしてこの制度がなかったのだろうと羨ましくなります。
それでは現行のNISAと新NISAの変更点を見ていきましょう！
1.変更点！ここが大きく変わる！！！！
最大投資限度額
現行
現行（併用不可）:つみたてNISA：800万円、NISA：600万円
NEW！
2024年1月からの新NISA（併用可）：1,800万円
「つみたてNISA」と「NISA」という今までの名称も変わり、現行のつみたてNISAの役割を引き継いだ「つみたて投資枠」と現行の一般NISAの役割を引き継ぎ、上場株式など、個別株や投資信託にまとめて投資ができる「成長投資枠」になります。今まで不可だった併用が可能となり、生涯で非課税で投資できる金額が1,800万円となります。成長投資枠のみの利用上限は内数として1,200万円です。
年間投資上限額
現行
つみたてNISA（積立）：40万円
NISA（積立・スポット）：20万円
NEW！
2024年1月からの新NISA（併用可）：合計で年間340万円投資できます。
つみたて投資枠（積立）：120万円
成長投資枠（積立・スポット）：240万
制度の期限
現行
つみたてNISA：～2042年末（2024年1月以降は、新規の買付はできません）
NISA:：2023年12月末まで
NEW！
2024年1月からの新NISA：恒久化
非課税保有期間
現行
つみたてNISA：20年
NISA:：5年
NEW！
2024年1月からの新NISA：無期限
ロールオーバー
現行
つみたてNISA：そもそもロールオーバーなし
NISA:：OK
NEW！
2024年1月からの新NISA：恒久化するのでロールオーバーの概念がなくなります。なお、つみたてNISA・旧NISAからのロールオーバーは不可となります。
2.現行のつみたてNISA・NISA口座で運用している人はどうなるの？
別カウントになる
現行のつみたてNISA・NISA口座は2024年からの1,800万円の非課税限度額と別カウントになります。
現行NISAで持っている商品の購入時から一般NISAは5年間、つみたてNISAは20年間、そのまま非課税で保有可能で、好きなタイミングでの売却となります。
現行NISAで買付した商品については2024年以降も非課税期間終了までそのまま保有できます。
現行のNISAと新NISAは全く別物、現行のNISAは現在のルールで期間終了まで続きます。
現行のNISAは非課税期間経過後は課税口座へ払出しとなりますのでご注意くださいね。
新NISAに移行する課題の1つとして、現行のNISAのロールオーバーはどうなるかと注目していましたが、「現行の制度は現行の制度」、「新制度は新しい制度」というとてもシンプルな形に収まりました。
新たに口座を開設しなければいけないの？
既にNISA口座を開設している方は手続き不要です。各証券会社で2023年中につみたてNISA、一般NISA口座をお持ちの方は、2024年に手続きなしで自動的に新しいNISA口座が開設される予定です。現行のNISAと新しいNISAは別アカウントですが、新しいNISA口座が自動で開設されます。
新規に開設される方の開設方法については、現在調整中です。
個人的な意見としては2023年中の現行の制度での開設がおすすめです。
まとめ
新NISAは投資額の拡充や制度の併用や恒久化など、かなり柔軟に大きく変わりました。
長い人生での資産形成を非課税で手数料なしで行えます。
自分の意志ベースで確実に資産運用をコントロールできる優れた制度です。
しかもいつでも必要な時に売却できますので、ライフスタイルの変化に応じて必要な資金を現金化できます。人生をより豊かに柔軟にしてくれる新NISAです。
必ず活用しましょう！
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